लेखकों के लिए कर कटौती युक्तियाँ
••• मैकट्रंक / गेट्टी छवियां
जब एक पुस्तक लेखक के रूप में अपना पहला टैक्स रिटर्न दाखिल करने का समय करीब आ रहा है, जितना अधिक आप अपनी कटौती के बारे में जानते हैं, उतना ही बेहतर है। निश्चित रूप से, आपके पेन, कंप्यूटर प्रिंटर स्याही और कागज कर-कटौती योग्य हैं-लेकिन अन्य कर कटौती हैं जिन्हें आप लेने के योग्य हो सकते हैं। यदि आपने पहले कभी एक 'लेखक' के रूप में कर दाखिल नहीं किया है, लेकिन करना चाहते हैं, तो पहले यह निर्धारित करें कि क्या आपके लेखन प्रयास एक व्यवसाय के रूप में योग्य, एक शौक के विपरीत।
बेशक, आईआरएस के सामान्य अच्छे रिकॉर्ड रखने के नियम यहां लागू होते हैं। रसीदें सहेजें, भोजन या कार्यक्रमों में मेहमानों के नाम नोट करें, और व्यय के व्यावसायिक उद्देश्य को स्पष्ट रूप से बताना सुनिश्चित करें, और अपने भुगतान किए गए कर तैयारकर्ता को सूचित करके मान्यताओं को दोबारा जांचना सुनिश्चित करें। इस तरह, यदि आईआरएस आपका ऑडिट करता है, तो आपके पास अपने वैध व्यावसायिक कटौतियों की स्पष्ट याद और पुष्टि होगी।
भुगतान किए गए ठेकेदारों, फ्रीलांसरों और एजेंसी शुल्क में कटौती करें
क्या आपने एक संपादकीय का भुगतान किया फ्रीलांसर अपनी पांडुलिपि संपादित करने के लिए? क्या आपने अपनी पुस्तक जैकेट डिजाइन करने के लिए ग्राफिक कलाकार को भुगतान किया था? फ़ोटोग्राफ़र, इलस्ट्रेटर, कॉपी-एडिटर—विकास ठेकेदारों को भुगतान की जाने वाली फीस कर-कटौती योग्य है, जैसे कि एक स्वतंत्र प्रचारक, आपकी लेखक वेबसाइट के लिए एक वेबसाइट डेवलपर या आपके ऑनलाइन पुस्तक ट्रेलर के लिए एक वीडियो निर्माता जैसी बाहरी सेवाओं की लागतें हैं।
साहित्यिक एजेंट वर्ष के दौरान लेखकों को उनकी रॉयल्टी चेक भेजते हैं, जिसमें एजेंसी प्रतिशत शुल्क पहले से ही उनकी आय के शीर्ष से काट लिया जाता है, और वर्ष के अंत में एक लेखक को उसकी एजेंसी से प्राप्त होने वाला 1099-MISC फॉर्म प्रतिबिंबित करेगा। यदि आपके मामले में यह सच है, तो निश्चित रूप से, आप कटौती के रूप में एजेंसी शुल्क का दावा नहीं करेंगे, क्योंकि वे आपकी आय से पहले ही काट लिए गए हैं। उन पर दो बार दावा करना दोहरी मार होगी।
यदि आप अपनी पुस्तक परियोजना पर एक स्वतंत्र ठेकेदार या फ्रीलांसर को $600 से अधिक का भुगतान करते हैं, तो आपको ठेकेदार और आईआरएस दोनों को एक फॉर्म 1099-एमआईएससी भेजने की आवश्यकता होगी (यह मानते हुए कि आपने ठेकेदार या फ्रीलांसर की फीस से कोई कर नहीं लिया है)।
'भोजन और मनोरंजन' व्यय क्या है?
अधिकांश भोजन और मनोरंजन व्यय जो एक लेखक के रूप में आपके पेशे से संबंधित हैं, 50% की कटौती की जाती है, जब तक कि घटना का स्पष्ट व्यावसायिक उद्देश्य होता है, आप चर्चा का रिकॉर्ड रखते हैं, और आप $ 75 से अधिक की रसीद रखते हैं। इसका अर्थ है कि यदि आप अपनी पुस्तक के साक्षात्कार के विषय के साथ दोपहर के भोजन के लिए भुगतान कर रहे हैं, या चर्चा करने के लिए अपने स्वतंत्र प्रचारक के साथ दोपहर का भोजन कर रहे हैं पुस्तक प्रचार अभियान की रणनीति , खर्च का आधा कर-कटौती योग्य है।
हालांकि, आईआरएस 100% कटौती की अनुमति देता है 'यदि आप आम जनता को विज्ञापन या समुदाय में सद्भावना को बढ़ावा देने के साधन के रूप में भोजन, मनोरंजन या मनोरंजन सुविधाएं प्रदान करते हैं। उदाहरण के लिए, न तो टेलीविजन या रेडियो शो को प्रायोजित करने का खर्च और न ही आम जनता को मुफ्त भोजन और पेय पदार्थ बांटने का खर्च 50% की सीमा के अधीन है।'
यदि आपने अपने नए उपन्यास के लिए जगह किराए पर ली है और एक सार्वजनिक पुस्तक पढ़ने वाली पार्टी आयोजित करने के लिए, सुविधा को किराए पर देने और कैटरर को भुगतान करने की लागत 100% पर कटौती योग्य हो सकती है, क्योंकि घटना का उद्देश्य आपकी नई-रिलीज़ पुस्तक का विज्ञापन और प्रचार करना है .
लेखक विज्ञापन व्यय
अनुसूची सी श्रेणी 'विज्ञापन' का व्यापक रूप से आपके पर कई व्यय मदों को शामिल करने के लिए उपयोग किया जाता है पुस्तक विपणन और प्रचार योजनाएं अपने और अपने लेखन को बढ़ावा देने से संबंधित।
लेखकों के लिए विशिष्ट विज्ञापन मदों के कुछ उदाहरण हैं:
- विज्ञापन: प्रिंट (समाचार पत्र या पत्रिका), टीवी, या इंटरनेट विज्ञापन की डिज़ाइन, निर्माण और प्लेसमेंट या मीडिया शुल्क। इसमें आपकी पुस्तक से संबंधित कैटलॉग में भुगतान-प्रति-क्लिक शुल्क, या भुगतान किया गया प्लेसमेंट शामिल है (उदाहरण के लिए, आपकी पुस्तक इनग्राम या बेकर और टेलर की पुस्तक थोक व्यापारी कैटलॉग या लिस्टिंग में सूचीबद्ध है)।
- ब्रांडिंग और लोगो डिज़ाइन: एक लेखक के रूप में आपके लिए पाठकों को अपनी पुस्तक या पुस्तकों की श्रृंखला की ओर आकर्षित करने के लिए एक पहचानने योग्य रूप स्थापित करना।
- फ़्लायर्स, ब्रोशर, मेलर्स, बिज़नेस कार्ड: आपके सार्वजनिक प्रदर्शन के लिए, जैसे रीडिंग या बुक साइनिंग पुस्तक उत्सव . आप डिज़ाइन, प्रिंटिंग और वितरण की लागत घटा सकते हैं।
- प्रचार आइटम या उपहार: कुछ उदाहरण बुकमार्क, बुक बैग हो सकते हैं जो आपके शीर्षक का प्रचार करते हैं या आपके किताब जैकेट डिजाइन , टी शर्ट, पेन या पैड।
- साइनेज: उदाहरण के लिए, घोषणा करने के लिए आपकी पुस्तक पर हस्ताक्षर , और प्रदर्शन लागत। इसमें बैनर, पोस्टर-यहां तक कि एक बिलबोर्ड भी शामिल हो सकता है यदि आपके पास इसके लिए बजट है!
- वेबसाइट की लागतें: इनमें आपकी लेखक वेबसाइट का डिज़ाइन और विकास, साथ ही मासिक या वार्षिक होस्टिंग शुल्क शामिल हैं।
- न्यूज़लेटर्स: यदि आप अपने पाठकों को न्यूज़लेटर्स भेजने के लिए न्यूज़लेटर सेवा (जैसे कॉन्स्टेंट कॉन्टैक्ट या मेलचिम्प) के लिए भुगतान करते हैं, तो मासिक शुल्क कर-कटौती योग्य है।
यदि आप एक स्व-प्रकाशित लेखक हैं, जिन्होंने आपकी पुस्तक को प्रकाशित और प्रचारित करने के लिए सभी समावेशी शुल्क का भुगतान किया है, तो सुनिश्चित करें कि आपने यह देखने के लिए जांच की है कि प्रचार आइटम आपके पैकेज में शामिल हैं या नहीं। आपकी कर स्थिति के आधार पर, आप इन विज्ञापन शुल्कों की लागत को विभाजित करके उन्हें अपनी अनुसूची सी कटौतियों में शामिल करने में सक्षम हो सकते हैं।
यह लेख लेखकों पर लागू होने वाली कर संबंधी जानकारी के बारे में सामान्य जानकारी देने के लिए है, और पाठकों को एक प्रवेश बिंदु प्रदान करने के लिए है ताकि वे आगे शोध कर सकें। जबकि यह सुनिश्चित करने के लिए हर संभव प्रयास किया गया था कि इस लेख में जानकारी लिखे जाने के समय सटीक थी, बुक पब्लिशिंग साइट गाइड एक लेखक है - कर विशेषज्ञ नहीं। इसलिए, अपने कर दाखिल करने वाले किसी भी व्यक्ति को अद्यतन संघीय और राज्य आयकर और बिक्री कर कानूनों के लिए एक योग्य कर तैयारकर्ता या कर विशेषज्ञ से परामर्श लेना चाहिए और आगे यह निर्दिष्ट करना चाहिए कि ये नियम किसी व्यक्तिगत कर स्थिति पर कैसे लागू हो सकते हैं।
इस लेख में उल्लिखित विषयों के संबंध में विशिष्ट आईआरएस संसाधनों के लिए, आईआरएस प्रकाशन 334 (2012), लघु व्यवसाय के लिए कर गाइड देखें। इस लेख में शामिल सामान्य जानकारी का उपयोग आईआरएस द्वारा लगाए जाने वाले कर दंड से बचने के लिए नहीं किया जाना चाहिए (विशिष्ट प्रावधान के लिए ट्रेजरी सर्कुलर 230 विनियमन देखें)।